Для Сбербанка Продавец пишет две расписки: одну-по договору, вторую -на разницу в качестве неотделимых улучшений, в совокупности эта сумма должна равняться стоимости Вашего жилья. В орган, осуществляющий государственную регистрацию права предоставляется Кредитный договор, в котором написано, что квартира приобретается Покупателем у Продавца с использованием Кредитных средств. Так же на регистрацию предоставляется Закладная, где в разделе Целевое назначение кредита указано приобретение квартиры и ее неотделимых улучшений. Соответственно все деньги, выделенные Сбербанком Вы, как Продавец, получаете по распискам. По закону вы должны платить налоги со всех видов доходов. На сегодняшний день налог вы заплатите только на сумму, указанную в договоре купли-продажи. Но, сами понимаете, что когда-нибудь могут взяться и за все остальные доходы. Выводы делать Вам!