Поиск по журналу

Вся Россия

Налог на доли детей, 3 года не прошло с момента выделения, но куплена другая квартира, в ней выделены доли.

ID: 60515270

27 сентября 2021

Вся Россия

600

В 2012 году была приобретена квартира-1 (прощадью 62 кв.м) за 2 400 000 рублей по ипотеке в общую совместную собственность с супругой. В 2014 году родился второй ребенок и часть ипотеки была погашена средствами материнского капитала. Далее, ипотека была закрыта в 2014 году. Доли не выделялись. В 2019 году появился третий ребенок, а в июне 2020 года были выделены доли в квартире (по 1/10 на каждого ребенка (по 6,2 кв.м) и 7/10 в общую собственность с супругой).

Кроме того, в ипотеку 15.07.2020 покупается квартира-2 за 6 200 000 прощадью 96 кв.м.

Далее, квартира-1 продается 28.12.2020 за 3 950 000 рублей с согласия органов опеки с обязанностью выделения долей в квартире-2. Органы опеки в разрешении обязали все средства от продажи квартиры направить на погашение ипотеки и выделить доли. Таким образом, средства полученные от продажи первой квартиры были в полной сумме направлены на погашение ипотеки по второй квартире с выделением в ней долей для детей в размере 1/10 на каждого ребенка (по 9,6 кв.м).

На прошлой неделе было получено письмо из налоговой, требование о том, что не представлена декларация и не уплачен налог 9943 руб.

Налог ФНС расчитала следующим образом:

Кадастровая стоимость квартиры: 2 521 318 руб.

Доля на 1 ребенка - 1/10, т.е. 70% от кадастровой стоимости 176492 руб. При условии вычета 1 000 000 рублей.

Вызывают в налоговую для дачи пояснений, уплаты штрафа 500 руб за каждого ребенка и налога. При этом внятной консультации не дали - сначала сказали, заплатить надо только штраф 500 руб. и налог не надо платить, т.к. была куплена новая квартира в тот же налоговый период и ее стоимость не меньше. А при следующем звонке говорят, что платить налог надо в любом случае,а также штраф 500 руб за каждого ребенка.

Вопрос: 1. Возможно ли уменьшить (в идеале вообще не платить) налог, если было составлено рукописное дополнительное соглашение, как сказано:

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/8313489/

2. можно ли не платить налог, с учетом того, что доход каждый из детей по полученной доле не получал, все средства от продажи квартиры были направлены на погашение ипотеки в новой квартире и выделены в ней доли детям? есть письмо опеки, и перечисление денежных средств в размере 3,95 млн. руб. на погашение ипотеки за квартиру-2, выделение в ней долей.

3. Есть ли какие-либо еще варианты уменьшения налога?

Спасибо.

Авторы

ID: 60515270

Могут подойти

15 170 280 ₽

апарт.-студия, 30 м², этаж 3

Автозаводская

3 мин.

ЖК "Дом на набережной INSIDER (Инсайдер)", Апартаментов Инсайдер комплекс, Москва

5 300 000 ₽

2-комн.апарт., 19 м², этаж 3

Южная

14 мин.

Варшавское шоссе, 125С1, Москва

100 000 ₽/мес.

1-комн.кв., 45 м², этаж 4

Ленинский проспект

4 мин.

ЖК "Байконур", улица Вавилова, 2/1, Москва

11 500 000 ₽

1-комн.кв., 37 м², этаж 6

Беляево

13 мин.

Миклухо-Маклая улица, 40, Москва

9 790 000 ₽

1-комн.кв., 35 м², этаж 17

Царицыно

6 мин.

ЖК "Царицыно-2", 6-я Радиальная улица, 7/1к2, Москва

3 600 000 ₽

апарт.-студия, 19 м², этаж 1

Дубровка

8 мин.

улица 1-я Машиностроения, 4К2, Москва

13 500 000 ₽

1-комн.кв., 36 м², этаж 2

Шаболовская

12 мин.

улица Шухова, 4, Москва

5 300 000 ₽

апарт.-студия, 15 м², этаж 5

Кожуховская

5 мин.

улица Петра Романова, 7С1, Москва

60 000 ₽/мес.

2-комн.кв., 40 м², этаж 10

Перерва

10 мин.

ЖК "Люблинский парк", Люблинская улица, 78к3, Москва

5 500 000 ₽

1-комн.апарт., 18 м², этаж -1

Серпуховская

8 мин.

Большая Серпуховская улица, 31К2, Москва

5 комментариев

Арман Барекян

Авангард Недвижимость

28 сентября 2021, 01:02

Лучший совет

Добрый вечер! То, что были обязаны подать декларацию - это правда, придётся заплатить штраф в размере 1 500 рублей (если не изменят память, то именно столько стоит штраф за несвоевременную подачу декларации). На этом вся правда со стороны налоговой заканчивается. Они считают налогооблагаемую базу с 70% от КС, а не с той суммы, что больше, как полагается, т.е. с суммы продажи (3 950 000). И второе, почему они вдруг решили за Вас, что заявите именно стандартный вычет на миллион, а не расходы при покупке?
Вам нужно применить вычет по расходам семьи при покупке - это 2 400 000, соразмерно долям, а налог с 3 950 000 р. Формула такая: 3 950 000 - 2 400 000 = 1 550 000*13% = 201 500/10 = 20 150 (Двадцать тысяч сто пятьдесят) рублей в казну ЗА КАЖДОГО ребёнка. В Вашем регионе есть сильный специалист по налогам, рекомендую обратиться к нему, возможно, найдёт время для консультации, быть может и для подготовки грамотно составленной декларации по всему спектру вопросов, исходя из изученных документов. Ссылку специалиста прилагаю, с уважением, Арман!

Добрый вечер! То, что были обязаны подать декларацию - это правда, придётся заплатить штраф в размере 1 500 рублей (если не изменят память, то именно столько стоит штраф за несвоевременную подачу декларации). На этом вся правда со стороны налоговой заканчивается. Они считают налогооблагаемую базу с 70% от КС, а не с той суммы, что больше, как полагается, т.е. с суммы продажи (3 950 000). И второе, почему они вдруг решили за Вас, что заявите именно стандартный вычет на миллион, а не расходы при покупке? Вам нужно применить вычет по расходам семьи при покупке - это 2 400 000, соразмерно долям, а налог с 3 950 000 р. Формула такая: 3 950 000 - 2 400 000 = 1 550 000*13% = 201 500/10 = 20 150 (Двадцать тысяч сто пятьдесят) рублей в казну ЗА КАЖДОГО ребёнка. В Вашем регионе есть сильный специалист по налогам, рекомендую обратиться к нему, возможно, найдёт время для консультации, быть может и для подготовки грамотно составленной декларации по всему спектру вопросов, исходя из изученных документов. Ссылку специалиста прилагаю, с уважением, Арман!

1 066/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Арман Барекян

Авангард Недвижимость

28 сентября 2021, 01:03

https://www.cian.ru/agents/1851538/

35/50 000

Максим

28 сентября 2021, 15:30

https://krasnodar.cian.ru/forum-rieltorov-nalog-na-doli-detej-3-goda-ne-proshlo-s-momenta-vydelenija-no-kuplena-drugaja-kvartira-v-nej-vydeleny-doli-320911

По этой ссылке предполагается, что возможно перераспределение доходов между членами семьи в произвольном порядке.

280/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Максим

28 сентября 2021, 15:28

Спасибо за ответы. Вопрос, а возможно ли доп соглашением распределить доходы между детьми и родителями в другой пропорции. Т.е. дети получили от продажи 1/10 не 395000 рублей, а 150000 рублей. При этом общая сумма оказалась не меньше чем маткапитал. И тогда доход на каждого ребенка 150000, а расходы 240000? И соответственно налога не будет?

342/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях

Иосиф Колодин

Частный маклер

28 сентября 2021, 14:02

Добрый день!
Арман, спасибо за рекомендации.
Несмотря то, что мой край Красноярский, это не имеет особого значения, вся работа идет дистанционно. А просыпаемся мы здесь в Сибири на четыре часа раньше (МСК+4).

При тех исходных, которые изложены автором вопроса, при правильном составлении налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2020, у детей налога к уплате не было бы, если бы дети участвовали в покупке второй квартиры за 6.2млн.руб. Но, купили только родители, потому, что в ипотеку, а потом погасили ипотеку и выделили доли детям. У детей нет расходов на покупку этих квартир, значит заявить вычет, положенный при покупке, пока не из чего.
При составлении детских деклараций доход каждого (395тыс.руб) ребенка можно уменьшить на расходы (240тыс.руб.), пропорционально доле каждого, т.е. на 240тыс.руб.
Остается налогооблагаемый доход 155тыс.руб. у каждого ребенка и налог к уплате по 20150руб. или на троих детей - 60450руб. Эта сумма правильная и она значительно больше, чем Вам насчитала налоговая 31332руб. = 3 х (9944 +500). от кадастровой.

Рекомендую "посыпать голову пеплом" и сходить в налоговую. Взять там реквизиты и оплатить ими рассчитанный налог и пени (попросите, чтобы в налоговой посчитали пени) за каждого ребенка.
Предполагаю, что при налоговой есть специалисты, которые Вам на бумаге сделают декларации рублей за 500 каждая. Но подавать эти "детские" декларации не торопитесь, пока не оплатите налог и пени. Иначе Вам еще прилетит штраф 20% от суммы недоимки.
Хотя, учитывая, что сейчас налоговая может начислять налог и без декларации, может обойдетесь и без деклараций.

Добрый день! Арман, спасибо за рекомендации. Несмотря то, что мой край Красноярский, это не имеет особого значения, вся работа идет дистанционно. А просыпаемся мы здесь в Сибири на четыре часа раньше (МСК+4). При тех исходных, которые изложены автором вопроса, при правильном составлении налоговых деклараций 3-НДФЛ за 2020, у детей налога к уплате не было бы, если бы дети участвовали в покупке второй квартиры за 6.2млн.руб. Но, купили только родители, потому, что в ипотеку, а потом погасили ипотеку и выделили доли детям. У детей нет расходов на покупку этих квартир, значит заявить вычет, положенный при покупке, пока не из чего. При составлении детских деклараций доход каждого (395тыс.руб) ребенка можно уменьшить на расходы (240тыс.руб.), пропорционально доле каждого, т.е. на 240тыс.руб. Остается налогооблагаемый доход 155тыс.руб. у каждого ребенка и налог к уплате по 20150руб. или на троих детей - 60450руб. Эта сумма правильная и она значительно больше, чем Вам насчитала налоговая 31332руб. = 3 х (9944 +500). от кадастровой. Рекомендую "посыпать голову пеплом" и сходить в налоговую. Взять там реквизиты и оплатить ими рассчитанный налог и пени (попросите, чтобы в налоговой посчитали пени) за каждого ребенка. Предполагаю, что при налоговой есть специалисты, которые Вам на бумаге сделают декларации рублей за 500 каждая. Но подавать эти "детские" декларации не торопитесь, пока не оплатите налог и пени. Иначе Вам еще прилетит штраф 20% от суммы недоимки. Хотя, учитывая, что сейчас налоговая может начислять налог и без декларации, может обойдетесь и без деклараций.

1 638/50 000

0/50 000

Оповещать о новых комментариях