Подскажите, пожалуйста, какой налог с продажи квартиры я должна заплатить в ситуации если:
- в декабре 2013 года купили 1-комнатную квартиру с супругом в совместную собственность в ипотеку;
- воспользовались Материнским Капиталом, погасили ипотеку и по обязательствам перед Пенсионным фондом в ноябре 2017 года наделили 2х наших детей долями в квартире по 1/30 и у нас с супругом по 14/30 у каждого;
- в феврале 2018 года я зарегистрировалась как ИП (УСН 6%) с Кодами по ОКВЭДе 68.20, 68.20.2, 68.20.1 – Сдача в аренду жилых помещений, принадлежащих на праве собственности, с 1 марта 2018 года Патент на сдачу квартиры в аренду (со сроком действия по декабрь 2018 года включительно), в адресе места нахождения объекта , используемого для осуществления предпринимательской; деятельности вписан адрес нашей 1-комн квартиры. Сдавала в аренду с февраля по июль 2018 года;
- в ноябре 2018 года как физические лица продали эту 1 комн квартиру (альтернативная сделка) и купили в ипотеку 2-комн квартиру с одобрения органов Опеки, соотношение долей осталось прежним – у детей по 1/30, у меня и супруга по 14/30.
Хочу до конца 2018 года закрыть ИП , оплатить все страховые взносы , патент и налоги. Разъясните, пожалуйста, какие налоги в данном случае мы должна заплатить?
Нужно ли платить налог с продажи долей несовершеннолетних детей?
Я должна платить налог с продажи своей доли как ИП или как физ лицо, в какой срок, и по какой ставке?
Могу ли я воспользоваться уменьшением налоговой базы - цена при продаже минус цена при покупке по договорам купли-продажи?
По детским долям возникает налог и возможность применения налогового вычета с продажи (либо по расходам, либо соразмерно долям один миллион, есть такой стандартный вычет).
Что касается Ваших налогов, то нет возможности применять какие либо вычеты, т. к. квартиру использовали в предпринимательской деятельности в 2018 году и в том же году продали, соответственно платите, налог 6% по УСН со своей доли с цены по договору, если цена в ДКП меньше 70% от кадастровой стоимости, то платите 6 % от 70% КС от своей доли.
Есть ещё право на получение налогового вычета с покупки квартиры, если до этого не получали этот вид вычета, но важно понимать, что для того чтобы получить налоговый вычет при приобретении квартиры, индивидуальный предприниматель должен иметь доход, облагаемый по ставке 13%, в противном случае он лишается права на получение вычета. То есть если у Вас помимо доходов, уплачиваемых по УСН были ещё и другие доходы, которые облагались налогом по ставке 13 %, то можете все возникшие налоги к уплате зачесть взаимозачётом налогового вычета.