При продаже квартиры , которая в собственности менее предельного минимального срока владения , НДФЛ 13% уплачивать нужно. Имеете право применить имущественный вычет в один миллион рублей.
А при покупке квартиры, имеете право воспользоваться вычетом с двух миллионов рублей, тем самым сможете оптимизировать или свести к нулю уплату налога.
Обе сделки должны проходить в одном налоговом периоде.

Добрый вечер. Да, несмотря на наличие ипотеки вычет получаете с 4,5 м.р., но только при условии, что материнский капитал используете на погашение ипотечного долга. Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры может быть предоставлен только в той части расходов, которые были произведены за счет собственных средств налогоплательщика без привлечения средств материнского (семейного) капитала.
Пример 1. Стоимость квартиры состоит из средств первоначального взноса + ипотека + МК - получите вычет без учета суммы МК.
Пример 2. Стоимость квартиры состоит из средств первоначального взноса + ипотека, МК после получения прав на квартиру направите на погашение ипотечного кредита - получите вычет с 4,5 м.р.
Вычет получит каждый из супругов, поскольку общей стоимости квартиры "хватает". Опять же, многое зависит от того, когда будете использовать МК... как будете оформлять квартиру: только на супругов или еще и на детей.

Добрый вечер. Нужно. Сумма не облагаемая налогом = 1 000 000. Здесь же нужно учитывать и кадастровую стоимость (КС) умноженную на 0,7. Если эта сумма получится выше 2,5 млн., то для расчёта налога придётся учесть именно КС. Например, условно КС = 5 млн. Формула следующая: 5 000 000 х 0,7 = 3 500 000 - 1 000 000 (вычет) = 2 500 000 х 13% (налог на доходы) = 325 000 руб. налог к уплате. Если же КС х 0,7 ниже цены, за которую Вы её продаёте, то формула такая: 2 500 000 - 1 000 000 = 1 500 000 х 13% = 195 000 руб. налог к уплате.

При этом можно налог свести к нулю, если ранее не пользовались или не исчерпали лимит, имущественным вычетом. Можете вернуть 260 000 или перекрыть возникший налог с продажи приватизированной квартиры. Это право возникает у граждан с момента приобретения квартиры по возмездным сделкам (ДКП, ДДУ, ДУПТ, ЖСК). Соответственно, если ранее уже приобретали квартиру, то у Вас есть это право. Если нет, но купите квартиру в этом же году, в котором продаёте приватизированную, то тоже сможете воспользоваться имущественным вычетом. Если покупаете новостройку, то право на вычет появится с момента подписания акта приёма-передачи квартиры с застройщиком.

Декларация подаётся в следующем году за годом продажи до 30 апреля. В декларации указывается проданная квартира, и в ней же купленная. Таким образом можно свести налог к нулю или уменьшить его, если имущественный вычет частично ранее был использован.