Здравствуйте, коллеги!
Не могу найти. Как при продаже одним договором можно применить налоговый вычет в 1 млн каждому?
ЦБ будет бороться со сложными схемами в льготной ипотеке
27 февраля 2025
Поиск по журналу
Вся Россия
Налоговый вычет при продаже одним договором
Частный маклер
Авторы
Теги
0
0
8
Частный маклер
Могут подойти
10 комментариев
Лучший совет
Добрый день коллеги, я бы не стал рисковать, ибо на эту тему есть не одно письмо. У Антонины номер получился, у нас тоже был положительный опыт, но есть и обратные прецеденты и когда вопрос из серии 50 на 50, а в последнее время даже меньше 50% не в пользу налогоплательщика, то риск абсолютно не оправдан. Я на эту тему писал ещё очень давно, до многочисленных разъяснений ФНС и Минфина и всегда задавался вопросом: а как быть, если 7 (семь) или больше собственников? Всем по миллиону заявлять на вычет, при продаже одним договором? Этот вопрос и тогда и сейчас подтверждает и убеждает меня лично в том, что хочешь полный вычет - имей свой договор и точка, без всяких качелей и нервных срывов в поисках логики и доказательств.
8
0
728/50 000
0/50 000
Анна, прецеденты есть, но с двумя собственниками. Если нет возможности обеспечить стопроцентную гарантию, то попробовать конечно можно и нужно с тем материалом, что имеется, но мне слабо верится, что налоговая зачтёт 8 млн. для восьми собственников ))
0
0
252/50 000
Да, на данный момент так. Но уже тем, у того по 1/2 иногда удается использовать вычет в 1 млн на каждого. Я вижу здесь явное нарушение прав собственников более мелких долей. Когда-то и налоговый вычет на покупку был привязан к объекту и его можно было получить только раз в жизни. Всё меняется. И это тоже требует изменений
1
0
323/50 000
0/50 000
Иосиф, вынужден с Вами согласиться. Тем более если был реальный опыт.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Выход разными договорами. Но это тоже расходы.
При реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).
Выход разными договорами. Но это тоже расходы.
0
0
502/50 000
0/50 000
Федеральная налоговая служба: Письмо № БС-4-11/6911@ от 22.04.2015 Об исполнении письма ФНС России от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@.
...
ФНС России в письме от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)" разъяснило, что если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Данное разъяснение согласовано с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506 и размещено на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе "Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами".
В целях единообразного подхода при администрировании налоговыми органами по субъектам Российской Федерации налога на доходы физических лиц в части предоставления имущественного налогового вычета при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, и исключения жалоб налогоплательщиков Федеральная налоговая служба обращает внимание на необходимость неукоснительного исполнения письма Федеральной налоговой службы от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@, размещенного на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе "Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами".
...
ФНС России в письме от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@ "О порядке предоставления имущественного налогового вычета (в дополнение к письму ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-4-3/18611@)" разъяснило, что если квартира, находившаяся в общей долевой собственности трех человек менее трех лет, была продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.
Если каждый владелец 1/3 доли в праве собственности на квартиру продал свою долю, находившуюся в его собственности по отдельному договору купли-продажи, он вправе получить имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей.
Данное разъяснение согласовано с Министерством финансов Российской Федерации письмом от 27.06.2013 N 03-04-07/24506 и размещено на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе "Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами".
В целях единообразного подхода при администрировании налоговыми органами по субъектам Российской Федерации налога на доходы физических лиц в части предоставления имущественного налогового вычета при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, и исключения жалоб налогоплательщиков Федеральная налоговая служба обращает внимание на необходимость неукоснительного исполнения письма Федеральной налоговой службы от 25.07.2013 N ЕД-4-3/13578@, размещенного на официальном сайте Федеральной налоговой службы в разделе "Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами".
3
0
1 795/50 000
0/50 000
Обращаю внимание, что ключевыми словами является "ПО ОТДЕЛЬНОМУ ДОГОВОРУ"
0
0
73/50 000
Межрайонная ИФНС России № 7 по Белгородской области информирует налогоплательщиков о том, что согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации(для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2016, находившихся в собственности менее трех лет, от продажи недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016, которое находилось в вашей собственности менее пяти лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.
В случае если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Налогового кодекса Российской Федерации(для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2016, находившихся в собственности менее трех лет, от продажи недвижимого имущества, приобретенного в собственность после 01.01.2016, которое находилось в вашей собственности менее пяти лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.
В случае если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов, на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
0
0
2 933/50 000
0/50 000
Добрый день!
Александр Долгов, в договоре была разбивка по суммам и указано какую денежную сумму получает каждый собственник доли при продаже квартиры, УВЫ не помогло.
получили такое требование:
в соответствии со статьей 883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ),
представленной Вами за год 2020 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
НЕПРАВОМЕРНО ЗАЯВЛЕН ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ 1 000 000,00 руб.
ВЫЧЕТ СОСТАВЛЯЕТ 500 000,00 руб."
Не стали рисковать, чтобы не платить еще и штраф 15 - 20% от суммы 65тыс.руб. и после получения Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки доплатили 65000руб. налога и пени и через пару рабочих дней подали уточненную декларацию.
Камеральная проверка уточненной еще идет, но в ЛК уже видим, суммы зачтены (по пени есть небольшая переплата).
Александр Долгов, в договоре была разбивка по суммам и указано какую денежную сумму получает каждый собственник доли при продаже квартиры, УВЫ не помогло.
получили такое требование:
в соответствии со статьей 883 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) сообщает, что в ходе проведения камеральной налоговой проверки на основе Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма № 3-НДФЛ),
представленной Вами за год 2020 года, в которой выявлены ошибки и (или) противоречия между сведениями, содержащимися в документах, либо несоответствия сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, имеющимся у налогового
органа, и полученным им в ходе налогового контроля:
НЕПРАВОМЕРНО ЗАЯВЛЕН ВЫЧЕТ В РАЗМЕРЕ 1 000 000,00 руб.
ВЫЧЕТ СОСТАВЛЯЕТ 500 000,00 руб."
Не стали рисковать, чтобы не платить еще и штраф 15 - 20% от суммы 65тыс.руб. и после получения Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки доплатили 65000руб. налога и пени и через пару рабочих дней подали уточненную декларацию.
Камеральная проверка уточненной еще идет, но в ЛК уже видим, суммы зачтены (по пени есть небольшая переплата).
6
0
1 214/50 000
0/50 000
Здравствуйте. В таких случаях правильно в договоре делать разбивку по суммам и указывать какую денежную сумму получает каждый собственник доли при продаже квартиры.
5
0
164/50 000
0/50 000
Если правильно поняла вопрос. https://www.cian.ru/blogs-nemnogo-o-nalogah-315635/
5
0
81/50 000
0/50 000
Сейчас обсуждают
Как продать квартиру и не платить налог
Добрый день ! 20 лет назад проинвестирована квартира на Новогиреевской, дом 5. Тогда этот комплекс назывался "Московские окна " В договоре указано 87 320 у.е. по текущему курсу. Сейчас достраивают и это уже "Терлецкий парк" Я оформил по суду в 2016 году объект незавершенного строительства и поставил на учёт доли в ФНС. Обещают сдать объект вскоре. Можете ли пояснить :1. если решу продать сразу после получения ключей и оформления в собственность, налог будет исчисляться по рублёвой стоимости с учётом курса доллара на дату оформления договора ? (т.е. тогда это составило 87320 $ --2 433 570,00 руб)Предполагаю, что ФНС посчитает на дату оформления договора - апрель 2005 года.2. Поставка на учёт долей в ФНС не влияет на 5-летний срок владения?3. Есть ли какие либо законные способы уменьшить налог ?Заранее благодарен !
Как снять квартиру от собственника
Мне надо снять квартиру в долгосрочную аренду с 1 июня 2025 г. на год и более, живу и работаю в Санкт-Петербурге. Указываю долгосрочная аренда, объявления идут в перемешку. Два взрослых работающих человека, женщины, мать и дочь, без вредных привычек. Русские, граждане России, я логопед, дочь логист. Детей нет, животных нет. Сниму студию или однокомнатную квартиру в центре Петербурга или на Васильевском острове, на линиях. Сейчас проживаю на 8 линии Васильевского острова в студии, квартира летом сдается посуточно, надо съезжать, хозяевами это было оговорено при заселении, мы без претензий. При съеме жилья, главное условие метро в шаговой доступности.
Подпишитесь на рассылку и будьте в курсе новостей рынка недвижимости