Взаимозачет сделать можно, но имейте ввиду, что налоговый вычет на покупку ограничен 2 млн. руб. Т.е. максимальная сумма, которую вы можете принять к зачету равна 260 тыс. руб. А это означает, что если налог при продаже квартиры будет более 260 тыс. руб., то бабушка обязана будет заплатить превышение.

Налоговую декларацию нужно будет подавать в обоих случаях.

Добрый день.
При наследовании ждать три года необязательно. Например, если наследодатель квартиру покупал и есть документы подтверждающие его затраты, то на сумму этих затрат можно уменьшить полученный от продажи имущества доход. При стандартной ситуации вычет (необлагаемая налогом сумма) 1 м.р.
Применительно к Вашей ситуации, если затрат у наследодателя не было, то: (1,6-1)*13% = 78 т.р. к уплате.
За покупку полагается вычет до 2 м.р. или в налоговом выражении 260 т.р. Для применения "взаимозачета" потребуется соблюдение ряда условий:
1. Право на вычет за покупку должно быть (не реализовано ранее).
2. Сделки продажи и покупки должны пройти в одном налоговом периоде.
3. Покупаемый объект должен быть с зарегистрированным правом собственности ("вторичка") или "первичка" , право собственности по которой совершенно точно возникнет в рассматриваемый налоговый период.
4. Сделка покупки должна произойти с указанием реальной стоимости имущества.
5. Плательщиком по договору приобретения прав должен быть будущий собственник или лицо представляющее его интересы по доверенности.
6. Право на вычеты носит исключительно заявительный характер, само по себе "автоматом" ничего не происходит, потребуется обращение в налоговую инспекцию по месту регистрации налогоплательщика. Не будет соответствующих деклараций и заявлений - не будет и взаимозачета по налогам и всех предусмотренных налоговым законодательством льгот.

Добрый день! Для применения вычета, обе сделки должны пройти в одном налоговом периоде (календарный год).
Пои условии описанном вами выше:
Продажа квартиры за 1,6 млн и последующая покупка за 2,1 млн- налог равен 0.
1,6-1млн(н.в.с продажи) налог остаётся с 600 тыс , на эту сумму применяется н.в. на покупку с 2 млн. Итого ещё остаётся 182 тысячи которые при наличии работы можно было бы получить от государства.
С уважением.

Продажа квартиры будет за 1.6млн покупка например за 2.1 млн. То что она на пенсии это не скажется никак?

Чтобы сделать взаимозачёт по налогу, сделки по продаже и покупке должны пройти в один календарный год.
Взаимозачёт можно сделать при условии, если бабушка ранее не получала вычет с покупки.
Далее, бабушка может вам подарить. Она может это сделать сразу, после оформления собственности на ее имя.
Единственно, она договор должна будет подписать сама. Или она может сделать доверенность на третье лицо. Но лучше для истории квартиры, чтобы дарение она подписала лично.