Налоги на дачу в 2026 году: кто и сколько платит

Налоги, которые платят владельцы дач

Для физических лиц, которые владеют дачными участками, установлено два налога:

• налог на землю;
• налог на имущество.

Дачник становится плательщиком налогов, как только право собственности на участок зарегистрировано в ЕГРН. Если дача получена в наследство, их начисляют с даты открытия наследства, то есть с момента смерти наследодателя.

Налоги начисляются независимо от того, пользуется ли владелец дачей или нет. Также неважно, занимается он там садоводством и огородничеством или бывает только для отдыха.

Земельный налог

Земельный налог начисляется на весь участок сразу. Размер налога зависит от кадастровой стоимости участка и налоговой ставки — её устанавливают власти муниципалитета, в пределах которого находится участок.

Ставки и расчёт земельного налога

Если на местном уровне ставки не утверждены, налог рассчитывают по максимальным значениям, то есть 0,3 или 1,5% кадастровой стоимости. Но муниципальные власти могут уменьшать ставку земельного налога вплоть до нуля.

Проверить, какие налоговые ставки действуют в вашем регионе, можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Также при расчёте земельного налога учитываются:

• период владения — количество месяцев в году, когда собственник владел участком: если земля была в собственности не весь год, налог посчитают только за полные месяцы владения;
• размер доли в праве: если участок находится в общей долевой собственности — каждый собственник уплачивает налог пропорционально размеру своей доли.

Самостоятельно рассчитывать земельный налог физлицу не надо, это ежегодно делает Федеральная налоговая служба (ФНС). Если вы хотите проверить начисления, читайте подробнее о расчёте земельного налога.

Земельный налог:

кто и сколько должен платить

Узнать

Налог на имущество

Налог на имущество с 2025 года собственник уплачивает за все зарегистрированные на дачном участке капитальные постройки: дом, баню, теплицу, гараж, сарай и так далее.

Капитальными считаются строения, которые имеют фундамент, то есть являются недвижимостью. Легко перемещаемые конструкции без фундамента, а также временные постройки налогом на имущество по-прежнему не облагаются.

Допустим, на дачном участке находится дом, капитальный гараж, баня-бочка и каркасный парник. Налог придётся заплатить за дом и гараж. Они неразрывно связаны с землёй — стоят на фундаменте. 

Баня-бочка и парник, которые можно разобрать и передвинуть, к капитальным постройкам не относятся и налогом не облагаются.

Таким образом государство внедряет принцип «построил — оформи». Если собственник не торопится это делать, местные власти вправе сами произвести замеры. В итоге кадастровую стоимость объекта установят без учёта каких-то моментов, о которых знает только собственник, потом насчитают повышенный налог, и его придётся долго оспаривать.

Поэтому если на вашем участке есть незарегистрированные капитальные строения, выгоднее узаконить их самостоятельно, поставив на учёт в Росреестре. Сделать это можно и в упрощённом порядке — по дачной амнистии.

Если объект незавершённого строительства поставлен на кадастровый учёт, за него тоже необходимо платить налог на имущество. При расчёте налога также учитывается период владения и размер доли.

Пример расчёта налогов на дачу

Заранее прикинуть размер платежа по земельному и имущественному налогам поможет сервис ФНС. Для расчёта потребуется кадастровый номер объекта, его площадь, дата постановки на учёт и ставка по региону.

Как рассчитать налог на дом и земельный налог / скриншот с nalog.gov.ru

К примеру, налог на дачу в СНТ в Свердловской области составил:

• при площади участка 8 соток и кадастровой стоимости земли 200 тыс. рублей — 600 рублей в год;
• за дом площадью 62 кв. м и кадастровой стоимостью 600 тыс. рублей — 116 рублей в год.

Налоговые льготы для собственников дач

Льготы бывают федеральными — тогда они действуют на всей территории страны — и местными, которые устанавливают власти муниципалитетов или городов федерального значения.

По земельному налогу на федеральном уровне для некоторых категорий граждан закреплён налоговый вычет. Он уменьшает налоговую базу на кадастровую стоимость 6 соток площади участка. То есть за участок площадью меньше 6 соток налог платить не придётся. Если участок больше, для расчёта налога его площадь уменьшат на эти необлагаемые 6 соток.

Категории граждан, которые имеют право на вычет по земельному налогу:

• Герои Советского Союза, России, полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны и других боевых действий;
• пенсионеры по старости, за выслугу лет или по потере кормильца;
• предпенсионеры, если им осталось до пенсии не более 5 лет;
• родители с тремя и более несовершеннолетними детьми;
• и некоторые другие.

Налоговый вычет распространяется только на один участок по выбору налогоплательщика. Если у пенсионера в собственности несколько участков, вычет можно использовать только на один из них.

Что касается налога на имущество, то некоторые льготы распространяются на всех физических лиц. В частности, за жилой дом всем гражданам положен вычет 50 кв. м: если дом меньше, налог взимать не будут, а если его площадь больше, то из неё при расчёте вычтут 50 кв. м.

Многодетным семьям на каждого ребёнка к базовому вычету дают ещё дополнительно по 7 кв. м, то есть если в семье трое детей, при расчёте налога из площади дома вычтут 71 кв. м.

Пенсионеры, предпенсионеры, инвалиды I и II групп, военнослужащие, участники ВОВ, дети-инвалиды и другие категории на федеральном уровне полностью освобождены от уплаты налога на имущество. Льготники не платят налог на имущество за один объект каждого вида на дачном участке: жилой дом, помещение или сооружение, хозпостройку до 50 кв. м, гараж.

Предположим, у военнослужащего на даче построены дом и два капитальных гаража. Налог начислят только за один из гаражей — по выбору владельца. Если объект не выбран, налоговая автоматически применит льготу к самому дорогому объекту.

Получить льготы можно только на имущество, которое не используется для предпринимательской деятельности. При этом цена объекта должна быть меньше 300 млн рублей. То есть если собственник сдаёт дом внаём или его кадастровая стоимость 310 млн рублей, льготное налогообложение не применяется.

Местные льготы для разных категорий граждан могут покрывать как полную сумму налога, так и её часть. Уточняйте перечень льготников в своём субъекте на сайте ФНС.

Когда платить налоги на дачу и как это сделать

Налоги на дачу нужно заплатить до 1 декабря года, следующего за отчётным. Так, срок уплаты налогов за 2025 год — до 1 декабря 2026-го, налогов за 2026 год — до 1 декабря 2027-го.

Земельный и имущественный налоги уплачивают в составе единого налогового платежа, поэтому нельзя, например, заплатить только за имущество —платёж вносят целиком.

Налоговые уведомления ведомство начинает рассылать за 3 месяца до срока уплаты налогов, направляя их заказным письмом или онлайн: через личный кабинет владельца недвижимости на сайте ФНС или личный кабинет на «Госуслугах».

Удобнее всего оплачивать налоги онлайн: на сайте ФНС и «Госуслугах» это можно сделать прямо из личного кабинет. Многие банки также предоставляют соответствующий сервис в своих мобильных приложениях или интернет-банках.

Что изменилось для дачников

в 2026 году

Узнать

Что делать, если уведомление о налоге на дачу не пришло

Отсутствие налогового уведомления не освобождает собственника от уплаты земельного и имущественного налогов.

Если вы официально владеете дачей — это зафиксировано в ЕГРН, но в установленные сроки не получили налоговое уведомление:

1. Проверьте личные кабинеты на «Госуслугах» и сайте ФНС: есть ли там уведомления и числятся ли за вами дачный участок и строения на нём.

2. Уточните, положена ли вам льгота, вычет, есть ли переплата по налогам за предыдущие годы.

3. Если дача присутствует в перечне вашего имущества, льгот нет, а уведомление так и не появилось в личном кабинете — обратитесь в налоговую с просьбой предоставить данные по начислениям. 

Запрос можно направить через сайт ФНС в разделе «Каталог обращений» → «Прочие обращения» → «Заявление в свободной форме». Сделать это желательно до установленного срока уплаты налога, чтобы вам не начислили пени.

Чем грозит дачнику неуплата налогов

Начиная со 2 декабря — напомним, что налоги надо заплатить до 1 декабря, — за каждый день просрочки ФНС начнёт начислять пени.

Их рассчитывают по формуле:

размер налога × 1/300 × количество дней просрочки × ключевая ставка ЦБ РФ, которая действовала в период просрочки (статья 75 Налогового кодекса РФ).

Если не погасить долг в течение 6 месяцев, налоговая вправе обратиться в суд.

Кроме того, задолженность может повлечь:

• запрет на совершение регистрационных действий, в том числе должник не сможет подарить своё имущество;
• арест на счета, в том числе кредитные;
• запрет на выезд за границу, если размер задолженность больше 30 тыс. рублей;
• иные меры взыскания — вплоть до обращённых на долю должника в совместно нажитом имуществе супругов.

Проверить наличие задолженности и погасить её можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на «Госуслугах».

Надо ли платить налог при продаже дачи

При продаже дачи владелец уплачивает налог на доходы физлиц (НДФЛ), если он владел ею меньше минимального срока владения. Если срок владения больше, НДФЛ платить не придётся.

В общем случае минимальный срок владения составляет 5 лет, но он сокращается до трёх лет, если дача:

• получена в наследство;
• подарена близким родственником;
• приватизирована;
• является единственным жильём;
• перешла нынешнему владельцу по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если право собственности на дачу возникло после проведения дачной амнистии, минимальный срок владения скорее всего составит 5 лет. Само по себе амнистирование не относится к основаниям, которые позволяют применить сокращённый срок владения.

Исключение: дача на момент продажи является единственным жильём собственника или если участок изначально был получен в результате передачи государственной (муниципальной) собственности. В последнем случае ФНС может признать такую передачу приватизацией и сократить срок владения до трёх лет.

Частые вопросы о налогах на дачу

Какие налоги платят собственники дач в СНТ?

— Владельцы дач уплачивают налог на землю и налог на имущество. Их нужно платить независимо от того, пользуется собственник участком или нет.

До какого срока необходимо уплатить налоги на дачу? Надо ли рассчитывать их самостоятельно?

— Налоги надо заплатить до 1 декабря года, следующего за отчётным. Например, за 2025 год налоги следует уплатить до 1 декабря 2026 года. Расчёты делает ФНС, она же рассылает налоговые уведомления.

Какие ставки налога на дачу в 2026 году?

— Базовая ставка налога на землю составляет 0,3 или 1,5% кадастровой стоимости участка, а налога на имущество — 0,1–2,5% кадастровой стоимости объекта. Местные власти могут изменять размер ставок.

Кто платит налог за дачу?

— Налоги платит официальный собственник недвижимости и земельного участка.

На даче построены дом и баня, за что придётся заплатить налог?

— С 2025 года владельцы дач обязаны уплачивать налог на имущество на все зарегистрированные на дачном участке капитальные постройки. Если баня относится к капитальным строениям, налог на имущество рассчитают за дом и баню.

Из налоговой пришло уведомление, что после осмотра на дачном участке выявлено незарегистрированное капитальное строение, его поставили на учёт и начислили налог. Но никто не предупреждал о проверке, это законно?

— С 1 марта 2025 года собственники должны регистрировать возведённые на участке капитальные постройки. Также муниципальные власти получили право проводить замеры и осматривать участок без извещения владельца. Поэтому действия властей не нарушают закон. Рекомендуем получить выписку из ЕГРН и проверить, правильно ли была зарегистрирована ваша постройка.

Каков налог на дачу для пенсионеров? Положены ли им какие-то льготы?

— По земельному налогу пенсионеры вправе получить вычет в размере 6 соток из площади участка. Скажем, если участок в СНТ 4 сотки — налога не будет, а если 9 соток — заплатить нужно будет только за 3.

Льгота по налогу на имущество для пенсионеров выражается в том, что они не платят налог за жилой дом, хозпостройку площадью до 50 кв. м и гараж. Льгота распространяется на один объект каждого вида, то есть если на участке два капитальных сарая, за второй налог начислят.

Купили дачу в 2022 году, в 2026 году продали, должны ли мы платить налог от продажи и подавать декларацию?

— Да, налог с продажи заплатить придётся: стандартный минимальный срок владения недвижимостью составляет 5 лет, которые в вашем случае не прошли. До 30 апреля 2027 года следует подать декларацию 3‑НДФЛ, а уплатить налог — до 15 июля 2027 года.

Но если дом на даче был вашим единственным жильём, срок владения сокращается до трёх лет, и тогда НДФЛ не возникнет. При этом сокращение срока касается не только садового дома, но и хозпостроек и земли.

Найдите подходящий участок на Циан

Среди тысяч подробных и достоверных объявлений

Выбрать

Фото: Falk585, laowaika, Lazhko Svetlana, Pavel L Photo and Video, raymond orton / Shutterstock / Fotodom